上證發(fā)〔2024〕52號

各市場參與人：

為了深入貫徹落實中央金融工作會議精神和《國務院關于加強監(jiān)管防范風險推動資本市場高質量發(fā)展的若干意見》，進一步推動提高上市公司質量和投資價值，保護投資者合法權益，根據中國證監(jiān)會《關于加強上市公司監(jiān)管的意見（試行）》《關于嚴格執(zhí)行退市制度的意見》的要求，上海證券交易所（以下簡稱本所）對《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（以下簡稱原《上市規(guī)則》）涉及退市與風險警示制度的相關內容進行了修訂。修訂后的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）》（以下簡稱新《上市規(guī)則》，詳見附件）已經中國證監(jiān)會批準，現(xiàn)予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起施行。除本通知特別說明的條款外，本所于2023年8月4日發(fā)布的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（上證發(fā)〔2023〕128號）同時廢止，相關新老規(guī)則適用的銜接安排及其他風險警示股票的交易安排如下：

一、新《上市規(guī)則》發(fā)布實施后收到中國證監(jiān)會行政處罰事先告知書或者人民法院司法裁判的，適用新《上市規(guī)則》關于重大違法強制退市的規(guī)定。新《上市規(guī)則》發(fā)布實施前收到中國證監(jiān)會行政處罰事先告知書但尚未作出行政處罰決定的，適用原《上市規(guī)則》。

二、新《上市規(guī)則》第12.4.2條第一款第（一）項規(guī)定的財務類強制退市風險警示情形，以及第12.4.10條第一款第（三）項規(guī)定，以上市公司2024年年報為首個適用的年度報告。

上市公司在2023年年度報告披露后繼續(xù)按照原《上市規(guī)則》第十二章第四節(jié)實施、撤銷退市風險警示或者實施終止上市。對于2023年年報披露后因觸及原《上市規(guī)則》相關情形被實施財務類強制退市風險警示的公司，在披露2024年年報時應當符合新《上市規(guī)則》規(guī)定的撤銷退市風險警示條件，否則股票將被終止上市。

三、新《上市規(guī)則》發(fā)布實施時上市公司仍存在控股股東及其關聯(lián)方非經營性占用資金，在新《上市規(guī)則》施行后被中國證監(jiān)會責令改正但公司未在規(guī)定期限內改正的，自新《上市規(guī)則》發(fā)布實施之日起適用第12.5.1條第一款第（五）項規(guī)定的規(guī)范類強制退市情形。

新《上市規(guī)則》發(fā)布實施前，實施非經營性占用資金的控股股東、實際控制人已經發(fā)生變化，且現(xiàn)任實際控制人與資金占用方無關聯(lián)關系的，不適用新《上市規(guī)則》第12.5.1條第一款第（五）項規(guī)定的規(guī)范類強制退市情形。對于新《上市規(guī)則》發(fā)布實施后實際控制人發(fā)生變化的，適用新《上市規(guī)則》第12.5.1條第一款第（五）項規(guī)定的規(guī)范類強制退市情形。

四、在適用新《上市規(guī)則》第12.5.1條第一款第（六）項規(guī)定的內部控制審計意見規(guī)范類強制退市風險警示情形時，以2024年為首個適用的年度。

五、新《上市規(guī)則》第12.9.1條第一款第（一）項、第（二）項、第（四）項、第（五）項、第（七）項、第（九）項規(guī)定的其他風險警示情形，自新《上市規(guī)則》發(fā)布實施之日起6個月后施行（根據規(guī)則在公司股票簡稱前冠以“ST”字樣）。新《上市規(guī)則》發(fā)布后收到行政處罰事先告知書或行政處罰決定書的公司，適用第12.9.1條第一款第（七）項情形，待滿足新《上市規(guī)則》規(guī)定的該項其他風險警示撤銷條件后可向本所申請撤銷。

在前述其他風險警示情形施行前的6個月過渡期內，上市公司已實際觸及任一情形的，應當立即披露股票可能被實施其他風險警示的風險提示公告。其后公司應當至少每月披露一次風險提示公告，直至相應情形消除或者公司股票被本所實施其他風險警示。

六、新《上市規(guī)則》第12.9.1條第一款第（三）項、第（六）項規(guī)定的其他風險警示情形，以2024年度作為“最近一個會計年度”和“最近連續(xù)3個會計年度”的起算年度。

七、新《上市規(guī)則》第12.9.1條第一款第（八）項規(guī)定的其他風險警示指標，自2025年1月1日起施行，其中首次“最近三個會計年度”指2022年度至2024年度。

八、按照新《上市規(guī)則》被實施其他風險警示的科創(chuàng)板股票，不進入風險警示板交易，交易相關事宜按照《上海證券交易所交易規(guī)則》第六章的規(guī)定執(zhí)行。

特此通知。

附件：

1.上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）

2.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）》起草說明

上海證券交易所

2024年4月30日